Тарифы действуют с 29 июля 2019 года.

Регламент брокерского обслуживание ООО "ИК "Спарта-финанс" (действует с 29.07.2019 г.)

Декларация о рисках

Политика совершения торговых операций за счет клиентов

Порядок предоставления отчетности клиенту, а также копий отчетности лицам, ранее являвшимся клиентами ООО «ИК «Спарта-финанс»

Правила закрытия непокрытых позиций клиентов в рамках брокерского обслуживания в ООО «ИК «Спарта-финанс»

Приложения к регламенту на брокерское обслуживание
	Приложение № 1А - Договор Брокерского обслуживания
	Приложение № 1Б - Договор на ведение инвидуального инвестиционного счета
	Приложение № 2 - Формы Анкет
	Приложение № 3 Документы необходимые для заключения договора
	Приложение № 4 Уведомление о предоставлении кодов Клиенту и открытых счетах
	Приложение № 5 - Формы типовых Доверенностей
Приложение № 6 Формы типовых документов направляемых брокеру
	Приложение № 6А Поручение на совершение сделки с ценными бумагами
	Приложение № 6Б Поручение на совершение сделки с ценными бумагами (Комплексная сделка)
	Приложение № 6В Поручение на совершение сделки с ценными бумагами
	Приложение № 6Г Поручение на совершение срочной сделки
	Приложение № 6Д Сводное поручение (биржевые сделки)
	Приложение № 6Е Реестр поручений (срочные сделки)
	Приложение № 6Ж Поручение Перевод ДС
	Приложение № 6З Поручение на отзыв ДС
	Приложение № 6И Поручение клиента на операции с ценными бумагами
	Приложение № 6М Поручение Спот-сделка
	Приложение № 6Н Поручение Своп-сделка
Приложение № 7 Формы типовых документов направляемых Клиенту
	Приложение № 7А Отчет о состоянии счетов клиента по сделкам с ЦБ
	Приложение № 7Б Отчет ДУ
—
	Приложение № 8 Инф о СБС и порядке разделения денежных средств
	Приложения № 9 Условия Quik
	Приложения № 10 Регламент режима торгов и перечень доступных валютных инструментов на валютном рынке.
	Приложение № 11 Тарифы
	Приложение № 12 Договор хранения
	Приложение № 13 Соглашение о расторжении договора
	Приложение № 14 Уведомление о налогообложении
	Приложение № 15 Торговые системы, в которых Брокер совершает Сделки по поручению Клиентов
	Приложение № 16 Согласие на обработку персональных данных
	Приложение № 17 Заявление о регистрации клиентов Субброкера
	Приложение № 18 Заявление об отсутствии заключенного Договора ИИС / об расторжении Договора ИИС
	Приложение № 19 Уведомление о расторжении Договора на ведение Индивидуального инвестиционного счета
	Приложение № 20 Договор РЕПО
	Приложение № 21 Уведомление клиента о запрете манипулирования рынком и неправомерном использовании инсайдерской информации.

Тарифы Депозитария ООО "ИК "Спарта-финанс" *

^✶ В случае заключения клиентом с ООО "ИК "Спарта-финанс" Договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, депозитарная комиссия по операциям совершенным с ценными бумаги учитываемых в рамках Договора на ведения индивидуального инвестиционного счета, не взимается.

^✶✶В случае заключения договора на брокерское обслуживание, и назначения ООО "ИК "Спарта-финанс оператором счета, комиссия депозитария за операции где инициатором является ООО "ИК "Спарта-финанс" комиссия не взимается.

^✶✶✶За исключением операций зачисление/списание/перемещение ценных бумаг совершенный по распоряжению Клиринговой организации.

^✶✶✶✶Стоимость остатка ценных бумаг рассчитывается как сумма средневзвешенных стоимостей остатков всех выпусков ценных бумаг данной группы, учитываемых на счете депо Депонента в расчетном месяце, по календарным дням месяца. Стоимость остатка по каждому выпуску ценных бумаг за календарный день определяется как произведение остатка в штуках на конец дня на рыночную цену ценных бумаг этого выпуска. Для выходных и праздничных дней значения остатка в штуках и рыночной цены выпуска принимаются равными значениям за предшествующий рабочий день. Рыночная цена определяется в соответствии с Приложением № 2 (Порядок проведения оценки рыночной стоимости ценных бумаг в Депозитарии) к «Порядку взаимодействия Депозитария и Депонентов при реализации Условий осуществления депозитарной деятельности Небанковской кредитной организацией закрытым акционерным обществом «Национальный расчетный депозитарий».

УСЛОВИЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТАРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
(Регламент депозитарного обслуживания(Клиентский регламент) ООО «ИК «Спарта-финанс»

Приложения к регламенту депозитарного обслуживания
	Приложение №1 Формы Анкет депонента
	Приложение №2 Список документов, подлежащих предоставлению депонентом
	Приложение №3 Формы доверенностей
	Приложение №4 Поручение на открытие(закрытие) счета/раздела счета депо
	Приложение №5 Поручение на назначение(отмену полномочий) уполномоченного лица
	Приложение №6 Поручение на изменение анкетных данных
	Приложение №7 Уведомление об отзыве доверенности
	Приложение №25 Тарифы
Формы типовых документов направляемых в депозитарий
	Приложение №8 Поручение на инвентарную операцию (прием/перевод, зачисление/списание ценных бумаг)
	Приложение №9 Поручение на инвентарную операцию (перемещение ценных бумаг)
	Приложение №10 Сводное поручение на зачисление/списание ценных бумаг по итогам торговой сессии
	Приложение №11 Поручение на блокирование/снятие блокирования ценных бумаг
	Приложение №12 Поручение на регистрацию/прекращение залога ценных бумаг
	Приложение №13 Поручение на отмену предыдущего поручения
	Приложение №14 Поручение на информационную операцию
	Приложение №21 Распоряжение на перечисление дохода по ценным бумагам
	Приложение №22 Распоряжение на списание депозитарной комиссии
Формы типовых документов направляемых клиенту
	Приложение №15 Выписка о состоянии счета/раздела счета депо
	Приложение №16 Выписка об операциях по счету/разделу счета депо
	Приложение №17А Отчет об операциях по счету/разделу счета депо
	Приложение №17Б Уведомление/Отчет об операциях по счету депо(открытие (закрытие) счета/раздела счета депо)
	Приложение №17В Отчет о выполнении депозитарной операции (Прием/снятие с хранения, перемещение ценных бумаг)
	Приложение №17Г Отчет о выполнении депозитарной операции (Перевод ценных бумаг)
	Приложение №17Д Отчет о выполнении депозитарной операции (Конвертация)
	Приложение №17Е Отчет о выполнении депозитарной операции (Назначение уполномоченного лица)
	Приложение №17Ж Отчет о выполнении депозитарной операции (Аннулирование-погашение ценных бумаг)
	Приложение №17З Отчет о выполнении депозитарной операции (Изменение анкетных данных)
	Приложение №18 Отчет о переводе ценных бумаг по результатам торговой сессии
	Приложение №19 Отказ в исполнении поручения
	Приложение №20 Запрос на предоставление списка владельцев
	Приложение №23 Извещение о выплате и перечислении денежных средств
	Приложение №24 Уведомление о расторжении договора
Формы типовых договоров
	Приложение №26 Депозитарный договор
	Приложение №27 Договор междепозитарный
	Приложение №28 Договор с Попечителем счета

24/06/2019

Раскрытие информации при проведении корпоративного действия с ценными бумагами

Минфин России - "INTR" "Выплата купонного дохода" (выпуск облигаций 26212RMFS)

Скачать в формате PDF

Архив раскрытия информации

УСЛОВИЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ДОВЕРИТЕЛЬНОМУ УПРАВЛЕНИЮ

Договор доверительного управления
	Договор доверительного управления
Приложения к договору доверительного управления
	Приложение №1 Инвестиционная декларация
	Приложение №2a Анкета клиента - физического лица
	Приложение №2a Анкета клиента - юридического лица
	Приложение №3 Перечень документов, предоставляемых Учередителем управления
	Приложение №4 Распряжение на перевод денежных средств
	Приложение №5 Распряжение на перевод Ценных бумаг
	Приложение №6 Методика оценки стоимости Активов
	Приложение №7 Отчет об управлении Активами. Состав и сроки предоставления отчетности
	Приложение №8 Методика и порядок расчета Вознаграждения Управляющего
	Приложение №9 Акт приема-передачи Активов Клиента в доверительное управление
	Приложение №10 Проспект доверительного управляющего
	Приложение №11 Декларация о рисках
	Перечень мер по недопущению установления приоритета интересов одного или нескольких Учредителей Управления над интересами других Учредителей Управления в ООО «ИК «Спарта-финанс»
	Политика осуществления прав по ценным бумагам при осуществлении ООО «ИК «Спарта-финанс» доверительного управления ценными бумагами
	Порядок определения инвестиционного профиля клиента доверительного управления ценными бумагами в ООО «ИК «Спарта-финанс»
	Порядок определения риска (фактического риска) клиента ООО «ИК «Спарта-финанс»

1. Что такое индивидуальный инвестиционный счет?

Индивидуальный инвестиционный счет - счет внутреннего учета, который предназначен для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг клиента - физического лица, обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента.

В соответствии с Федеральным законом от 21.12.2013 N 379-ФЗ, с 1 января 2015 года глава 3 Федерального Закона от 22.04.1996 №39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" была дополнена статьей 10.2-1, регламентирующей открытие индивидуальных инвестиционных счетов.

В соответствии с Федеральным законом от 21.12.2013 N 379-ФЗ, с 1 января 2015 года глава 3 Федерального Закона от 22.04.1996 №39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" будет дополнена статьей 10.3, регламентирующей открытие индивидуальных инвестиционных счетов.

2. Когда можно будет открыть индивидуальный инвестиционный счет?

С 1 января 2015г.

В соответствии с Федеральным законом от 21.12.2013 N 379-ФЗ, с 1 января 2015 года глава 3 Федерального Закона от 22.04.1996 №39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" была дополнена статьей 10.2-1, регламентирующей открытие индивидуальных инвестиционных счетов.

3. Для чего нужен индивидуальный инвестиционный счет?

Цель введения индивидуальных инвестиционных счетов – повысить привлекательность инвестиций в инструменты фондового рынка для частных инвесторов путем предоставления налоговых вычетов.

4. Какие преимущества имеет индивидуальный инвестиционный счет по сравнению с обычным брокерским счетом?

Начиная с 1 января 2015г. по индивидуальному инвестиционному счету предусмотрено два типа налоговых вычетов.

Важно: налогоплательщик может выбрать только один тип вычета. Совмещение двух типов вычетов невозможно на протяжении всего срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета.

Первый тип инвестиционного вычета: налогоплательщик сможет ежегодно получать налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет. (подп.2 п.1 ст.219.1 НК РФ)

Пример расчета суммы к возврату из бюджета:

За 2015 г. налогоплательщик получил доход по основному месту работы доход в размере 600 000руб, уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 78 000руб. В этом же налоговом периоде налогоплательщик открыл ИИС, и внес на него 400 000 руб. По истечении налогового периода налогоплательщик сможет подать налоговую декларацию 3-НФДЛ по месту прописки, и, приложив подтверждающие документы и заявление, сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу на 400 000руб. Из бюджета будет возвращено 52 000руб. (13% от 400 000руб.).

Второй тип инвестиционного вычета: по окончании договора на ведение ИИС, по истечении не менее трех лет, налогоплательщик может получить вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме доходов, полученным от операций по инвестиционному счету – т.е. вся прибыль будет освобождена от налогообложения. (подп.3 п.1 ст.219.1 НК РФ).

Пример расчета суммы, освобождаемой от налогообложения:

Налогоплательщик открыл ИИС 01.02.2015 г. и внес денежные средства в размере 400 000руб., в последствии в течении 2016, 2017 годов каждый год вносил на счет по 400 000руб. В течение этого времени он также покупал и продавал ценные бумаги, получая прибыль. В марте 2018 г сумма на счете составила 1 900 000руб., т.е. инвестор получил положительный финансовый результат в размере 700 000руб. При расторжении договора вся сумма прибыли по счету (700 000руб.) будет освобождена от налогообложения.

5. Какой тип вычета выбрать?

Первый тип инвестиционного вычета (налогоплательщик сможет ежегодно получать налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет) предполагает наличие доходов (например, заработной платы), облагаемых по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде.

Второй тип инвестиционного вычета (по окончании договора на ведение ИИС, по истечении не менее трех лет, налогоплательщик может получить вычет в сумме доходов, полученным от операций по инвестиционному счету – т.е. вся прибыль будет освобождена от налогообложения) – НЕ предполагает наличия прочих доходов (например, заработной платы), облагаемых по ставке 13%, в соответствующем периоде. Данный тип вычета может использоваться неработающими членами семьи (в т.ч. несовершеннолетними детьми).

Кроме наличия дохода, облагаемого по ставке 13%, важно принимать во внимание экономический эффект от применения разных типов инвестиционных вычетов:

6. Как получить налоговый вычет на взносы по индивидуальному инвестиционному счету?

Для получения налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, необходимо подать лично или отправить в налоговую инспекцию по почте налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по завершении налогового периода (до 30-го апреля, следующего за отчетным года). К налоговой декларации приложить документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде, документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (ст. 219.1 п.3 НК РФ), заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Важно: При закрытии ИИС ранее трех лет все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет.

Пример расчета суммы к возврату из бюджета:

За 2015 г. налогоплательщик получил доход по основному месту работы доход в размере 600 000руб, уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 78 000руб. В этом же налогом периоде налогоплательщик открыл ИИС, и внес на него 400 000руб. По истечении налогового периода налогоплательщик сможет подать налоговую декларацию 3-НФДЛ по месту прописки, и, приложив подтверждающие документы и заявление, сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу на 400 000руб. Из бюджета будет возвращено 52 000руб. (13% от 400 000 руб.).

За 2016г. налогоплательщик получил доход по основному месту работы 650 000руб., уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 84500руб. В этом же налоговом периоде налогоплательщик внес на ИИС 300 000руб. По истечении налогового периода налогоплательщик сможет подать налоговую декларацию 3-НФДЛ по месту прописки, и, приложив подтверждающие документы и заявление, сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу на 300 000руб. Из бюджета будет возвращено 39 000руб. (13% от 300 000руб.).

7. Как получить налоговый вычет в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету?

При расторжении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, по прошествии не менее трех лет с момента открытия счета, налогоплательщик предоставляет брокеру справку из налоговой инспекции о том, что налогоплательщик не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока существования ИИС. В этом случае брокер, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.

Важно: При закрытии счета ранее трех лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

8. Можно ли менять вид вычета в течение срока существования ИИС?

Налогоплательщик может выбрать один тип вычета на весь срок существования счета. Воспользовавшись вычетом на взнос, льгота на положительный финансовый результат при расторжении счета не предоставляется. Возможно закрыть инвестиционный счет, по которому был получен вычет на внесение денежных средств, вернуть в бюджет полученные ранее суммы возврата подоходного налога, и после этого, открыть новый счет, по которому будет применяться льгота на положительный финансовый результат.

9. Какие ограничения будут действовать в отношении индивидуального инвестиционного счета?

Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение ИИС

Вносить на счет можно только денежные средства

Совокупная сумма денежных средств, которые могут быть переданы в течение календарного года по договору ИИС, не может превышать 400 000руб.

В случае размещения во вклады в кредитных организациях денежных средств, находящихся в доверительном управлении по договору доверительного управления ценными бумагами, который предусматривает открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета, сумма таких вкладов не может превышать 15 процентов суммы денежных средств, переданных по указанному договору на момент такого размещения.

Приобретение ценных бумаг иностранных эмитентов за счет имущества, учитываемого на индивидуальном инвестиционном счете, допускается только на организованных торгах российского организатора торговли.

Источник: ФЗ от 21.12.2013 N 379-ФЗ, дополняющий с 1 января 2015 года главу 3 Федерального Закона от 22.04.1996 №39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" статьей 10.2-1, регламентирующей открытие индивидуальных инвестиционных счетов.

10. Возможно ли обратиться за вычетом в размере внесенных на ИИС средств по истечении трех лет, по аналогии с другими вычетами, действующими в настоящее время?

Возможно. Действующий режим по социальным и имущественным вычетам распространяется и на инвестиционные вычеты.

11. Каков порядок действий брокера в случае, если сумма поступлений от клиента превысила 400 тыс. руб. в год?

Брокер может зачислить излишки средств на обычный брокерский счет. Профучастникам рекомендуется обеспечить отслеживание нарастающим итогом сумм поступлений в течение года.

12. 3 года существования счета, необходимые для получения льгот, считаются с даты заключения договора или с даты первого взноса?

Трехлетний срок считается с даты заключения договора.

13. В настоящее время заключение срока договора ДУ возможно на срок, не превышающий пять лет (требование ГК). Как это согласуется с концепцией инвест. счетов, предполагающей и более длинные сроки существования счетов?

На практике в настоящий момент происходит автоматическая пролонгация договора. Тем не менее, планируется проработка возможности внесения уточнений в Закон о рынке ЦБ.

14. Будут ли какие-либо ограничения для агентов управляющей компании по открытию ИИС?

Сохраняется действующий порядок.

15. Какие финансовые инструменты и ценные бумаги могут быть куплены на ИИС?

В настоящий момент ограничений не планируется.

16. Возможно ли досрочное получение права на вычет на взнос на ИИС через налоговую инспекцию до окончания налогового периода?

Нет. Налоговый вычет на взнос на ИИС предоставляется налоговой инспекцией по окончании налогового периода и подачи налоговой декларации.

17. В какой момент существования ИИС брокер должен произвести расчет подоходного налога?

Брокер и ДУ рассчитывает налогооблагаемую базу при расторжении договора на ведение ИИС.

18. Может ли брокер списывать средства с ИИС с целью погашения задолженности по другим отношениям (счетам)?

Ответ: Имущество, размещенное на ИИС, не может быть использовано для обеспечения обязательств по другим договорам.

19. Будет ли запрещено проф. участнику использовать средства и цб, находящиеся на инвестиционном счете?

В настоящий момент ограничений нет

20. Будет ли финансовый результат по индивидуальному инвестиционному счету сальдироваться с финансовым результатом по другим брокерским счетам и счетам ДУ?

Финансовый результат по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, будет определяться отдельно от финансового результата по иным операциям (ч.2 ст.6 Закона №420-ФЗ). Налоговая база по операциям, учитываемым на индивидуальным инвестиционном счете, также будет определяться отдельно. Соответствующие изменения будут внесены в абз.2 п.14 ст.214.1 НК РФ.

21. Возникает ли у брокера обязанность расчета подоходного налога в случае, если клиент переводит все активы на ИИС, открытый у другого брокера (или Доверительного Управляющего)?

В новой редакции Налогового Кодекса, которая вступит в силу с 1.01.2015г, присутствует указание на то, что в случае перевода ИИС от одного налогового агента к другому (от брокера А к брокеру Б) у брокера А не возникает обязанности удерживать подоходный налог.

22. Какой порядок наследования в случае смерти клиента?

В случае смерти клиента имущество на ИИС будет передано наследникам без взимания налога. Имущество передается наследнику, который может распорядиться им по своему усмотрению, в т.ч. внести на собственный ИИС.

23. Возможен ли частичный вывод денежный средств с ИИС без прекращения договора на ведение ИИС?

Возврат клиенту денежных средств и ценных бумаг, учтенных на его индивидуальном инвестиционном счете, или их передача другому профессиональному участнику рынка ценных бумаг без прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета не допускается.